ИП уплатил страховые взносы в конце года: как уменьшить налог по УСН?

Question

ИП по системе УСН.Из-за незнания, в течения года страховые взносы не платили, а платили налог каждый квартал. Страховые взносы были оплачены в конце года: ПФР-17500, Мед.страхование-7300, 1% от превышения дохода-4300 руб. Итого: 29100 руб. Налог за 3 квартал составил 20000 руб. был оплачен до 15.10.2020Налог за 4 квартал составил 8500 руб. - не оплаченМожно ли произвести какие-то зачеты в данном случае?В ЛК налоговой на данный момент отображается 25700 руб. переплата.

User 1 · Answer

Добрый день!Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или  говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование  правил форума.Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

User 2 · Answer

Здравствуйте!Цитата (Алёна Тинкович):В ЛК налоговой на данный момент отображается 25700 руб. переплата.Переплата числится по той причине, что нет начислений налога. Начисления появятся после подачи декларации.Цитата (Алёна Тинкович):ИП по системе УСН.Упрощенка доходная? Если так, то напишите суммы доходов поквартально и суммы уплаченных авансовых платежей по УСН. Тогда будет проще определить сумму задолженности бюджета.

User 3 · Answer

Nataly  S, добрый день.Спасибо за отклик на мой вопрос. УСН - доходная. Доходы по кварталам: 1 квартал - 02 квартал - 03 квартал - 356803,23 руб. 4 квартал - 377990 руб. Оплачено: за 3 квартал УСН - 21409 руб.за год взносы всего 29214,85 руб.из них: страховые до 300 т.р.- 17573,90 руб.страховые свыше 300 т.р. - 4352,94 руб.страховые на медицину - 7288,01 руб.

User 4 · Answer

В этом случае бюджету за год причитается всего 14873 руб.
В декларации суммы округляются до полного рубля, поэтому расчеты округляю.
Доход за 2020 год = 734793
734793*6%=44088
Уплачено взносов 29215
Если ИП не производит выплат физлицам, то может уменьшать налог УСН на все взносы без ограничения 50% (статья 346.21 НК).
44088-29215=14873
Сравните сумму 14873 с фактически уплаченными авансовыми платежами по налогу УСН. Если уплачено больше, то имеется переплата. Если уплачено меньше, то разницу следует доплатить не позднее 30.04.2021.

User 5 · Answer

Nataly  S, большое спасибо.В итоге у меня получается переплата. Мне нужно будет какие-то дополнительные документы заполнять, чтобы это переплата была учтена в следующие платежи или нет?

User 6 · Answer

Обычно налоговики сами учитывают переплату по налогу УСН в следующих налоговых периодах.
Но если сомневаетесь, то после подачи декларации можете провести сверку с налоговиками и подать заявление на зачет.

User 7 · Answer

Nataly  S, большое человеческое спасибо за консультацию. Помогли разобраться.

User 8 · Answer

Всегда рада помочь.

ИП уплатил страховые взносы в конце года: как уменьшить налог по УСН?

Comments