Как закрыть счет 68, если невозможно удержать НДФЛ с материальной выгоды в виде экономии на процентах по займу?

Comments

• Цитата: Подскажите, пожалуйста, выдан беспроцентный заем не сотруднику организации, начислили НДФЛ с материальной выгоды проводкой Д 76 К 68.1, так как денежной выплаты нет, налог мы не удерживаем и не перечисляем. Получается, что у нс на 68 счете "зависает" сумма НДФЛ, не перечисленного в бюджет. Как правильно "закрыть" 68 счет в данном случае и в какой момент?

  Добрый вечер
  Списываете на 91.1 счет,в доходах в НУ не учитываете.
  Не забудьте подать справку с признаком 2 
  ФНС: если с доходов физлица не был удержан НДФЛ, справку 2-НДФЛ о доходах такого лица нужно подать дважды
• Цитата: Списываете на 91.1 счет,в доходах в НУ не учитываете.

  Но получается, что и на 76 счете зависает сумма НДФЛ, если сделать сторнировочные проводки - это будет неправильно? Потому как сумма займа остается неизменной, а у нас к ней добавляется НДФЛ.
  
  В какой момент правильно будет списать?
• Добрый день!

  Цитата: начислили НДФЛ с материальной выгоды проводкой Д 76 К 68.1

  Вы должны только "исчислить налог", а проводка, которую Вы привели - это проводка по удержанию НДФЛ из доходов физического лица.
  Доход "виртуальный", из него НДФЛ не удержишь. Других доходов нет.
  В этом случае НК РФ обязывает сообщить в инспекцию о невозможности удержать НДФЛ и о суммах этого Дохода и НДФЛ, который посчитали, а удержать не можете.
  Сообщаете до 1 марта следующего года справкой 2-НДФЛ с признаком "2".
  Об этом:

  Цитата: Не забудьте подать справку с признаком 2

  А проводок по "начислению" или "удержанию" НДФЛ делать не стоит. Тогда и не придется искажать финансовые показатели проводкой:
  

  Цитата: Списываете на 91.1 счет,в доходах в НУ не учитываете.

  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое! Тогда в 1С я просто делаю документ "Операция учета НДФЛ", а никакие бух. проводки не делаю.
• Цитата: Тогда в 1С я просто делаю документ "Операция учета НДФЛ", а никакие бух. проводки не делаю.

  Про 1С ничего сказать не могу. К тому же это вопрос для новой темы.
  Но если без проводок в бухучете, тогда наверное так и надо сделать...
  
  Успехов!