Исправление НДС прошлого года

Comments

• Цитата: во время сверки выявлено расхождение, в 2014 году оприходован ошибочно документ с НДС (точнее один документ проведен 2 раза). Возможно сделать корректировку поступления в "ноль" текущей датой, и НДС поставить в отчет текущего периода к доплате, или нужно уточненку сдавать по НДС и по прибыли?

  Здравствуйте. Согласно ст.81 НК РФ: "1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей."
  Каким образом ошибочно принятые на учёт ТМЦ (работы и услуги) и ошибочно увеличенный НДС к вычету повлияли на налог на прибыль?
• Налог на прибыль занижен, но я думала сделать сторно 2015 годом (пока прибыль не сдана), и эту сумма попадет в увеличение прибыли.
• Получается, что вы не только задвоили поступление, но и списание? Да, по налогу на прибыль исправление в декабре.
• Спасибо!